リタイア後の税金をゼロにする方法～社会保険料も最低限に～

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こんにちは〜🌤️おりおりです🙋‍♀️

セミリタイア前後のプラン

セミリタイア後からの税金をゼロにする方法、みたいなものをちらほら見かけます。

その内容はこのようなものです。

・NISA（1,800万円）が埋まるまで積み立てる

・特定口座に1,000万円くらい積み立てる

（ここでセミリタイア）

給与所得控除（年間55万円）の範囲内で仕事をしながら

・特定口座を取り崩す

・NISAを取り崩す

いかに膨れるとは言え、NISA（元本1,800万円）だけでは心もとない資産ですが、特定口座（約1,000万円）を追加できるとなると、それほど切り詰めなくても生活できそうです。
（NISAを埋めてから10年放置（積み立ても取り崩しもしない）、みたいなのは机上の空論だと思います）

例えば、毎月の積立金額が15万円、想定利回り（年率）が6％の場合、金融庁の資産運用シミュレーションによると、10年でNISAが埋まり約2,458万円に、次の5年で特定口座が約1,047万円になります。

その間にもNISAは膨らみ、高精度計算サイトの複利計算によると、約3,316万円になります（特定＋NISAで約4,363万円）。

これだけあれば、4％ルールでも約175万円ありますから、これとは別に労働所得が55万円あれば年230万円（月19.2万円）で、確かに持ち家があればセミリタイアは達成可能に見えます。

そして、特定口座（約1,047万円）のうち利益は約147万円ですから、そのうち175万円を取り崩しても利益は 175 × 147 / 1047 = 約24.6万円と、基礎控除（所得税48万円、住民税43万円）の範囲に収まるため、非課税です。
（特定口座が非課税になる件の詳細については下記をご覧ください）

特定口座の売却益を非課税にする方法～節税は総合課税だけじゃない～

ちなみに、NISAから先に積み立てて、特定口座から先に取り崩すのは、（基礎控除を超えないように）特定口座の運用期間を短くして、その分（いくら利益が出ても非課税の）NISAの運用期間を長くするためで、

4％ルールはNISAと特定口座のそれぞれではなく、合算した金額を片方のみから取り崩す、でも問題ありません（特定口座は減っていきますが、その間にNISAは増えるため）。

15年でリタイア出来るとなると、夢があるわね

このプランの落とし穴

しかし、このプランには２点ほど落とし穴があります。

それは、インデックス投資（無分配のファンド）の利益は毎年安定しない、ということと、給与所得を毎年55万円に固定するのは無理がある、という事です。

（平均で利回り6％だとしても）例えば1年目に価額が－30％になって2年目は＋50％みたいな感じになった場合、1年目は利益がマイナス（税金はゼロ）ですが、（余った控除は繰り越せないため）2年目は基礎控除を超えてしまう、みたいな事が起こり得ますし、

特定口座を（比較的安定した利益が出る）高配当株にしたとしても、（NISAのインデックスファンドと合算になるので）4％ルールを適用するのが非常に難しいです。

また、せっかくセミリタイア出来たのに、好きな仕事を好きな時に好きなだけやる、ではなく給与所得になる仕事限定で金額も縛る、というのも何か違う気がします。

これを解消するならやはり積み立て期間を伸ばすしかなく、毎月10万円を20年、だとNISA（15年）が約3,923万円、特定口座（5年）が約698万円なので安定度は増します。
（ちなみに毎月6万円を25年なら、NISAだけで約4,158万円になりますが、よほど若い年齢から始めないとFIREにならなそうです）