おりおりちゃんねる 
こんにちは〜🌤️おりおりです🙋♀️
これまでのiDeCoの立ち位置
NISAとiDeCoなのですが、これまではどちらかと言うとiDeCoはNISAの次にやるべき事、みたいなポジションである事が多かったと思います。
（実際にそのように薦めるブログやYouTubeなども多いです）
2023年までは、つみたてNISAの年間の非課税投資枠（年間投資枠）は40万円なので、月にすると33,333円が上限でした。
（きっちり使い切りたい場合は月33,000円＋6月12月のみ35,000円など）
ですので、これ以上に投資したい（投資余力がある）場合、特定口座（課税対象）で購入する事になるのですが、それならiDeCoもやってより多く非課税メリットを享受した方が良い、という考え方です。
iDeCoにも月々の投資額（こちらはあくまで年金制度の一種（株で運用すればNISAと実質やっている事は同じですが）であるため、投資ではなく正式には「掛金」と言います）の上限があり、人によって異なりますが、
税制優遇制度（一般NISA・つみたてNISA・iDeCo）とは～限度額比較も～
一般的な会社員であれば、月額 2.3万円（年額 27.6万円）の人が多いかと思います。
ですので、つみたてNISAに約3.3万円 ＋ iDeCoに 2.3万円、で合わせて月に約5.6万円が非課税で投資出来る、というイメージです。
iDeCoには申込みの手間（書面でのやり取りが必要）があるから、NISAの方が薦めやすい、というのもあるね
NISA改正によってiDeCoが不要に！？
しかし、内閣の資産所得倍増計画の一環として、NISAは2024年から大きく改正されることになりました。
これによって年間投資枠が（つみたてNISAの）40万円から120万円（成長投資枠も含めると360万円）まで、一気に増えることになります。
こうなると、月々の投資可能額も10万円（30万円）まで上がるわけですから、（今まで通り）NISAを限度額まで投資した上で、これ以上投資したい（投資余力がある）場合のみiDeCoを活用する、という考え方だと、
（2024年以降は）NISAだけで十分なので（限度額以上に投資するのは厳しいので）、iDeCoは不要になる、という人も多いかと思います。
（実際、一般的な収入で夫婦の成長投資枠まで含めた月60万円を投資に回せる人はほぼ居ないでしょう）
しかし、むしろNISA改正後こそ、iDeCoもやるべき、と考えています。
逆に、NISAを限度額までやってからiDeCoではなく、まずiDeCoを限度額までやって残りをNISAで運用する、くらいでも良いかも知れません。
その理由としては次の２つがあります。
- iDeCoの方が（一般的に）節税効果が高い
- iDeCoには非課税保有限度額（生涯投資上限額）が無い
すでにiDeCoをやっている人も辞めなくていいのね
iDeCoの方が（一般的に）節税効果が高い
まず１つ目の節税効果ですが、NISAは（改正前後関わらず）そもそも運用益（譲渡益・配当）に対して掛かる税金が非課税になる制度なのに対して、iDeCoはこれに加えて掛金（投資額）そのものに対しても節税効果があります。
詳しい計算は割愛しますが、簡単に言うと例えば、年間の課税所得が330万円～695万円の範囲に収まる場合（厳密にはiDeCoの掛金を含める場合と含めない場合が両方とも収まる場合）、
掛金の30.42％（所得税 20％＋住民税 10％＋復興特別所得税 20 × 0.021％）が実際の節税額になります。
月額 2.3万円（年額 27.6万円）の場合、約 8.4万円（27.6 × 0.3042）ですから、馬鹿に出来ない額かと思います。
（課税所得が多い場合、（税率が増えるため）節税額はもっと多くなります）
さらにこれは（運用成績に関わらず）必ず節税になる、というのが大きいです。
（NISAの場合、運用結果がプラスにならないと非課税メリットを享受出来ない（節税にならない））
しかしiDeCoの場合、受け取り時に税金が掛かる、という意見もありますが（iDeCoのデメリットとして挙げている所もありますが）、これは誤解を招く表現かと思います。
本来、使ってもいないのに（実質、貯蓄しているだけなのに）非課税になるはずがなく、税金の支払いを繰延べ出来るだけでも大きなメリットですし、（退職所得控除や公的年金等控除などで）その金額自体もかなり減らせます。
実際、退職所得控除だけでも、拠出年数 × 40万円（20年を超えた分は、拠出年数 × 70万円）あるわけですから、月額 2.3万円（年額 27.6万円）なら掛金分には全く税金が掛からない、という事になります。
運用によって 27.6万円 が 40万円（70万円）以上に膨らんだ場合、その分には税金がかかりますが、超えた分の半額に対して累進課税（所得に応じて15～55％（他に収入が無ければほぼ15％、つまり実質 7.5％））なので、実際にかかる税金はかなり少ないでしょう。
（特定口座なら運用益の全額に対して20％なので、比べたら破格と言って良いでしょう）
ただし、唯一の例外として専業主婦の場合（扶養内のパートのみの場合も含む）だけは、掛金の節税効果が無い（そもそも節約する税金が無い）ため、
（僅かとは言え、運用益の一部が課税対象になる可能性があるiDeCoよりも）運用益が必ず全額非課税になるNISAの方が良い、ということになります。
毎月2.3万円貯蓄するだけで（貯蓄額とは別に）ほぼ毎年8.4万円貰える、と考えるといかにお得かが分かるね
iDeCoには生涯投資上限額が無い
もう１つ、iDeCoをやるべき大きな理由として、非課税保有限度額（生涯投資上限額）があります。
ご存知の方も多いと思いますが、新NISAには（年間投資枠の大幅上昇と非課税期間の無期限化によって）富裕層優遇にならないように生涯投資上限額（1,800万円）が設定されることになりましたが、これによる弊害があるのです。
例を挙げた方が分かりやすいと思いますので、月々、投資に回せるお金が5万円あるとします。
この時、全額をNISAに入れる（iDeCoはやらない）場合、30年（1800 / (5 × 12)）で生涯投資上限額に到達し、それ以降は非課税枠での投資が出来なくなる（特定口座で投資するしか無くなる）のですが、
iDeCoを併用する（NISA 2.7万 ＋ iDeco 2.3万、にする）場合、約55.6年（1800 / (2.7 × 12)）で生涯投資上限額に到達、となるのです。
同様に、投資に回せるお金が月10万円だった場合も、全額NISAに入れると15年（1800 / (10 × 12)）、iDeCoを併用する（NISA 7.7万 ＋ iDeco 2.3万、にする）と約19.5年（1800 / (7.7 × 12)）になります。
つまり、iDeCoと併用することで、投資額が月5万円の場合は約25.6年、月10万円の場合は約4.5年、非課税枠での投資を延命出来るのです。
（投資額は同じですが、上限到達後は税金がかかる分、NISAのみの方が受取額は少なくなる）
iDeCoには生涯投資上限額は無いわけですから、iDeCoを使えば使うほど長く新NISAを活用できる、というわけです。
ですので、（投資に回せるお金がある程度ある人は）まずiDeCoを限度額までやって残りを新NISAで運用する、くらいの認識でも良い、となります。
新NISAになってむしろiDeCoと併用するメリットは増えたのね
まとめ
これらの理由によって、新NISAよりiDeCoを優先すべき（まずiDeCoを限度額までやって残りを新NISAで運用した方が良い）、となります。
しかし、これはあくまで金銭面（投資額に対する受取額）での話であって、iDeCoには資金拘束（60歳になるまでは引き出せない）というデメリットもありますから、実際には何のための投資なのか、使用用途も含めて考える必要があります。
とは言え、15年以内に必要になる予定のお金であれば（投資期間が15年以上取れない場合は）そもそも投資に回すべきではないですし、（現在の年齢にもよりますが）多くの場合、投資の目的としては老後資金となるでしょう。
たとえ60歳未満での引退（FIRE）を目指す場合にしても、そもそも非課税制度だけでの達成は難しいでしょうし、特定口座も含めた資産で達成するのであれば、そちらを先に取り崩せば良いだけです。
そういう意味でも、多くの人におすすめ出来る方法であるかと思いますが、NISA一本の方がシンプルで分かりやすい、いつでも解約出来るという安心感がある、というのもあるかも知れません。
いずれにせよ、しっかりと各制度のメリット・デメリットを知った上で、納得した状態で投資を行うことが大事かと思います。
何より大事なのは継続する事だからね
それでは皆様、よきフィットネスライフを〜🏃♀️
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