【iDeCo拡充】50歳以上に「追加拠出枠」～氷河期世代を支援～

こんにちは〜🌤️おりおりです🙋‍♀️

過去に使い切っていない拠出枠の利用を想定

まだ、政府への提言案の段階ではありますが、iDeCoのさらなる拡充の話が出てきました。

それは、「50歳以上を対象に追加拠出枠を設ける」というもので、2026年12月から施行予定の拡充（会社員の拠出上限額が月2.3万円→6.2万円など）とは別なので、

おそらく、50歳以上であれば月6.2万円を超えて拠出可能になるものと思われます。

ただし、追加で「過去に使い切っていない拠出枠の利用を想定」という話も出てきており、分かりにくい表現ですが、要するに50歳以上の人が今からiDeCoを始めるなら、今拠出する分に加えて過去分も拠出できる、年金の追納（下記）のようなイメージだと思います。

国民年金保険料免除等の承認を受けた期間の保険料について、後から納付（追納）することで年金額を満額に近づけることができます。
また、追納した保険料は社会保険料控除の対象となります。

国民年金保険料の追納制度｜日本年金機構

この場合は免除ではなく、ただiDeCoに拠出していなかっただけですが、控除（iDeCoの場合は小規模企業共済等掛金控除ですが）の対象になるのは同じでしょう。

シンプルに掛金の上限が上がるのと何が違うとかと言うと、おそらく若い頃からすでにiDeCoをやっている人が50歳以上になっても、本来の上限（会社員は月6.2万円）を超えて拠出はできないのだと思います。
（少額でやっていた人が限度額との差額分まで拠出できるか、などは不明です）

あくまで50歳以上からiDeCoを始める人が対象なのね

50歳以上は確実に「iDeCo＞NISA」になる理由

しかし、この改正は、少なくとも、まだiDeCoを始めていない50歳以上の人にとっては神改正です。

その理由は、運用利益が出ないと意味がない（確実にメリットを得るには長期投資が必要な）NISAと違って、iDeCoはたとえ利益が出なくてもお得になるからです。

これは、これからの運用期間が短い50代にとって、かなり大きなメリットです。

ちょうど、損得を計算するのに便利な計算機を作っていますので、こちらでシミュレーションしてみましょう。
（拠出期間は10年（50～60歳）、拠出時の税率は所得税＋住民税で20％（課税所得で195～330万円）を想定しています）

月10万円・年率0％の場合

まずは月10万円拠出して、利益が無かった（年率0％だった）場合ですが、年120万円ともなると、退職所得控除額（1年あたり40万円）を大きく超え、かつ節税再投資効果（節税できた分を投資に回して出た利益）も無いため、

あまりお得になるようには見えませんが、じつは「節税額の合計＞出口課税」になり、iDeCoをやった方が良いです。
（もちろん、利益なしなのでNISA（プラマイゼロ）よりもお得です）。

月20万円・年率0％の場合

さらに、拠出額を（ここまで可能になるかは分かりませんが）月20万円にした場合も、iDeCoをやった方が良い（左下の項目（トータルの損得（万円））がプラスになる）、という結果になりました。

しかも、そのお得になる金額も先ほどよりも多いです（拠出額と比例して、2倍とまでは行きませんが）。

仮に、（退職金などで使い切って）iDeCoに使える退職所得控除額がなかったとしても、金額こそ減りますが、プラスの状態は維持しています。

ちなみに、利益なしのケースでマイナス（iDeCoをやらなかった方が良かった）に転じる閾値は、退職所得控除なしで月45.7万円、ありだと月62.0万円と、かなり高い拠出額です。

利益が出なくてもお得になるのは、運用期間が短い50代にとっては有難いね

想定以上に利益が出た時にも強いiDeCo

また、50代であれば、じつは想定以上に利益が出た場合も、「iDeCo＞NISA」になります。

月10万円・年率10％の場合

一般的なシミュレーションでは、想定利回り（年率）は5～8％程度で計算することが多いですが、これを10％にしても依然としてiDeCoがNISAよりもお得です。

ちなみに、退職所得控除額が無かったとしても同様です。

しかし、同じ条件で拠出期間を20年にするとマイナス（NISAよりも損）になるので、「50代」と「拠出金額が多い」という組み合わせは相性が良い、ということが分かります。

月10万円・年率20％の場合

iDeCoにおいても、ノムハン（野村世界業種別投資シリーズ(世界半導体株投資)）や、FANG＋（iFreeNEXT FANG+インデックス）が買えるようになった、ということで（今後もこれまでと同様のリターンが維持できるとは限りませんが）一応、年率20％のケースも見てみると、

なんと、これでも依然としてNISAよりiDeCoのほうがお得です。

さすがに、退職所得控除額なしだとマイナスに転じますが（NISAより損になりますが）、その金額は-19.29万円と、微々たるものです。

この条件で、運用期間が20年だと退職所得控除額ありでも-1,800万円に達するため、この差は歴然です（それでも特定口座よりはお得ですが）。

ほとんど、あらゆる状況において「iDeCo ＞ NISA」になるのね

引退までにNISAが埋まらなくても、iDeCo優先でOK

また、現在50代だと特に気になる点としてiDeCoをやるとNISAが埋められない、というものがありますが、これは全く気にしなくてOKです。

なんなら、NISAを全くやらずにiDeCoに可能な限り拠出でもOKですし、感情論を抜きにすればこれまでiDeCoに2.3万円＋NISAに5万円みたいに積み立てていた人は、仮にiDeCoが10万円まで拠出可能になったら、不足分はNISAを売却して捻出してもいいくらいのレベルです。

先ほどシミュレーションした通り、ほぼ全ての場合で「iDeCo ＞ NISA」になるからです。
（「NISA ＞ iDeCo ＞ 特定口座」だと、iDeCoを優先するのは、最終的にNISAを埋めることが大前提となります）

しかも、50代だと拘束期間（5～10年）も短いため、デメリットも小さいです。

【iDeCo】受け取り可能年齢（老齢給付金）
iDeCoの資産は何歳から受け取ることができますか？

確定拠出年金の60歳までの加入期間によって受給年齢は異なります。下表でご確認ください。

※企業型確定拠出年金やDB等から資産を移換した方は、移換した制度に加入していた期間も含まれます。
　ただし、重複期間は含まれません。
※企業型確定拠出年金やDB等に加入していたことがなく、60歳以上でiDeCoに加入した場合、加入から5年後以降の受け取り開始となります。

【iDeCo】受け取り可能年齢（老齢給付金） | よくあるご質問　確定拠出年金インフォメーション

さらに、NISAが空いていれば、iDeCoを一時金で受け取ってNISAに入れて、少しずつ取り崩す（その間の運用益も非課税にする）ことも可能です。

確かに、「氷河期世代を支援」という名目で「追加拠出枠」というのは疑問ですが（本当に苦しい人にはその種銭が無いでしょうし、何もせずとも減税して欲しいところですが）、

もし拠出が可能であれば、これを使わない手は無いと思います。

NISAをやっている人は、iDeCoに振り分けても良さそうだね

まとめ

このように、じつは年齢が高い人ほどお得さが増すのがiDeCoです。
（期間が長いほど複利効果で増える、というのは投資自体の話であって、iDeCoのメリットではありません）

逆に、20代など若い人は、月6.2万円をフルで拠出するのは微妙かも知れません。
（ざっくり、現実的な利回りでiDeCoの資産額が1億円（退職所得控除にもよりますが、出口の税率が約20％）を超えそうなペースなら、NISAを優先した方が良いです）

節税＋再投資の効果は、期間がどれだけ長かろうが利回りがどれだけ高かろうが、「拠出時の税率＝出口の税率」になると完全に吹き飛びます。
（詳細は下記で解説しています）

その点、40代や50代から始めた人はどうあがいても1億円になんて届かないので、ある意味、確実にiDeCoでお得になる人なんです。

ですから、NISAが埋まらないとかは気にせずに、iDeCoを始めることをおすすめします。

これからもiDeCoはどんどん拡充されていきそうね

それでは皆様、よきフィットネスライフを〜🏃‍♀️